♠ Thuê Tài Chính | Không Cần Tài Sản Thế Chấp Vẫn Mua Được Xe Ô Tô | Kế Toán Đây Rồi | #ketoandayroi
⊕ Đối với doanh nghiệp, có nhiều hình thức để huy động vốn như thuê tài chính, vay vốn Ngân hàng. Tại Việt Nam, hiện nay, vốn vay ngân hàng được đại đa số doanh nghiệp ưu tiên sử dụng. Và, có nhiều doanh nghiệp vẫn chưa phân biệt được hai hình thức này một cách rõ ràng do họ đã quá quen thuộc với hình thức vay vốn Ngân hàng.
Thuê tài chính là gì?
♥ Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC thì thuê tài chính được hiểu là thuê tài sản mà bên cho thuê có sự chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản cho bên thuê. Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao vào cuối thời hạn thuê.
♣ Khác với thuê hoạt động bên đi thuê trả lại tài sản khi hết thời hạn thuê. Thuê tài chính bên đi thuê được trích khấu hao và sở hữu tài sản đó khi kết thúc thời hạn thuê nếu họ thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với bên cho thuê, cụ thể là các điều khoản ghi trong hợp đồng thuê tài chính.
θ Thuê tài chính mang lại nhiều lợi ích cho cả cá nhân và doanh nghiệp.
⊗ Các doanh nghiệp thiếu vốn có thể lựa chọn giải pháp thuê tài chính, thay vì mua thiết bị. Thuê tài chính giúp cho bạn tiếp cận được với rất nhiều loại thiết bị, từ những thiết bị văn phòng đơn giản như máy photocopy, máy tính, xe tải, xe ô tô cho tới các dây chuyền sản xuất hiện đại. Tài sản thuê tài chính không bao gồm bất động sản.
♦ Mặc dù thuê tài chính không trực tiếp chuyển vốn cho bạn, hình thức này hoàn toàn có thể giúp bạn giảm lượng tiền bạn cần để khởi sự hoặc mở rộng doanh nghiệp.
♠ Thuê tài chính cũng giúp doanh nghiệp bắt kịp với công nghệ. Điều này đặc biệt quan trọng nếu ngành kinh doanh của bạn phải dựa nhiều vào các công nghệ tân tiến như thế hệ máy tính mới nhất, các công cụ truyền thông, dây chuyền công nghệ mới hoặc các thiết bị khác.
Nếu bạn cần có máy móc, thiết bị ngay lập tức, việc đi thuê tài chính sẽ được chấp thuận nhanh hơn nhiều so với các khoản vay tín dụng, và không cần nhiều thủ tục giấy tờ phiền hà, các yêu cầu về tín dụng cũng dễ chịu hơn.
Nhất là với các doanh nghiệp đang ở giai đoạn khởi đầu, việc thuê tài chính sẽ dễ dàng hơn nhiều so với việc đi vay ngân hàng.
Cho thuê tài chính đặc biệt có lợi với những công ty có ý định giữ lại thiết bị sau khi hết thời hạn thuê. Trong một hợp đồng thuê tài chính, tài sản sẽ hiện dần lên trong bảng cân đối và khoản nợ thì sẽ được hoàn trả dần trong thời gian thuê.
Khi bạn lựa chọn thuê thiết bị thay vì mua, bạn tránh được một khoản tiền trả ngay lớn. Bằng cách giãn khoản thanh toán ra theo vòng đời của tài sản, bạn có thể bù đắp được chi phí thiết bị với các khoản sinh lời từ việc đầu tư đó.
Thêm vào đó, việc trả các khoản thanh toán cố định hàng tháng giúp cân đối được các khoản phải trả dự tính, tạo thuận lợi cho việc thu xếp nguồn vốn và báo cáo số liệu.
Công ty cho thuê tài chính sẽ mua tài sản thuê theo yêu cầu của khách hàng và cho khách hàng thuê trong một thời gian nhất định; bù lại, khách hàng thanh toán tiền thuê theo định kỳ (tháng, quý) cho Công ty cho thuê tài chính.
Còn vay vốn ngân hàng là nguồn vốn vay từ ngân hàng phục vụ cho nhiều mục đích khác nhau của khách hàng, như vay ngắn, trung, dài hạn, phát hành L/c và bão lãnh trên cơ sở nhu cầu vốn của phương án và giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng.
θ So sánh giữa 2 hình thức thuê tài chính và vay vốn ngân hàng, thì thuê tài chính từ các công ty cho thuê tài chính có nhiều ưu điểm hơn so với việc huy động vốn từ Ngân hàng, cụ thể như sau:
Thứ nhất: Khi vay vốn Ngân hàng khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng để ngân hàng quản lý dòng tiền đối với dự án đầu tư đó. Trong khi cho thuê tài chính khách hàng không phải mở tài khoản tiền gửi hay bất kỳ một tài khoản nào tại Công ty cho thuê tài chính.
Thứ hai: Hầu hết vay vốn Ngân hàng đều phải thế chấp tài sản để đảm bảo cho chính dự án đó, trong khi cho thuê tài chính thì không phải thế chấp bất kỳ tài sản thế chấp nào khác.
Thứ ba: Ngoài ra đặc biệt khác so với Ngân hàng, các công ty cho thuê tài chính có một hình thức cấp vốn khác là mua và cho thuê lại có nghĩa là doanh nghiệp sẽ bán tài sản cho công ty cho thuê tài chính và sử dụng khoản tiền nhận được từ việc bán này tùy mục đích của doanh nghiệp. Và sự chủ động sử dụng nguồn vốn mang lại lợi ích rất lớn đối với doanh nghiệp trong tình hình kinh doanh ngày càng khốc liệt hiện nay, điểm đặc biệt của hình thức này là dù đã bán tài sản nhưng tài sản vẫn thuộc quyền sử dụng của doanh nghiệp, doanh nghiệp vẫn tiếp tục sử dụng tài sản đó phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Khi thực hiện nghiệp vụ này, doanh nghiệp sẽ được nhận ngay khoản tiền bán tài sản cho công ty cho thuê tài chính hày còn gọi là cấp vốn cho doanh nghiệp và chỉ cần trả dần số tiền thuê tài sản đó để sử dụng (bao gồm lãi suất trả cho việc sử dụng vốn đó) cho công ty cho thuê tài chính theo từng kỳ hạn trả nợ (thường là theo tháng).
♠ Điểm lợi ích của hình thức này là doanh nghiệp có toàn quyền sử dụng nguồn vốn có được do việc bán và cho thuê tài sản cho công ty cho thuê tài chính. Và sự khác biệt căn bản ở đây chính là dòng tiền vào doanh nghiệp sẽ là chủ động chứ không phải là bị động như ngân hàng phải có chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn và giải ngân trực tiếp cho nhà cung cấp, với còn hình thức này giống như hình thức “cho vay bù đắp” nguồn vốn thiếu hụt mà bên NH rất hạn hữu áp dụng đối với dự án chỉ được giải ngân trong thời gian 6 tháng kể từ ngày phát sinh chi phí kèm theo đầy đủ hồ sơ để chứng minh.
Bất kỳ hình thức cấp tín dụng nào cũng có những ưu và nhược điểm riêng, và tùy tình hình kinh doanh cũng như năng lực của doanh nghiệp mà lựa chọn hình thức tối ưu nhất.
TÓM LẠI LỢI ÍCH CỦA CHO THUÊ TÀI CHÍNH BẠN CẦN BIẾT
1. Cho thuê tài chính không yêu cầu tài sản đảm bảo.
Không như ngân hàng, khi bạn muốn vay vốn thì bắt buộc phải có tài sản đảm bảo (hay còn được gọi là tài sản thế chấp) nó có thể là ngôi nhà đang ở, mảnh đất của bạn dưới quê,… cho thuê tài chính lại khác, không yêu cầu bạn phải thế chấp bất kỳ tài sản nào.
Giả sử rằng bạn đang cần mua một chiếc xe tải và sử dụng hỗ trợ tài chính từ công ty cho thuê tài chính thì hiển nhiên bạn không cần phải thế chấp bất cứ tài sản nào, bạn vẫn có thể sử dụng chiếc xe đó (quyền sở hữu tạm thời ở hiện tại là của bên cho thuê tài chính, và được chuyển nhượng lại cho bạn vào cuối kỳ thanh toán).
2. Thêm nguồn tài chính linh hoạt mà vẫn không sử dụng vốn vay ngân hàng.
Vốn vay ngân hàng không phải doanh nghiệp nào cũng dễ dàng tiếp cận. Ngân hàng yêu cầu rất nhiều hồ sơ để thẩm định khoản vay của bạn. Nếu nhận thấy rằng, nhu cầu vốn của bạn không lớn hay chỉ cần dùng vốn trong khoảng thời gian trung và dài hạn (khoảng 3 – 5 năm) thì bạn có thể cân nhắc hình thức cho thuê tài chính thay vì theo đuổi vốn vay ngân hàng.
Hình thức cho thuê tài chính rất phù hợp cho những DNNVV có nhu cầu mua máy móc, trang thiết bị mới để mở rộng năng lực sản xuất hay một số doanh nghiệp sau khi mua máy móc thiết bị xong nhưng thiếu hụt về tài chính để thanh toán cho các nhà cung cấp, họ có thể sử dụng giải pháp sales-lease back (mua và cho thuê lại) của các công ty cho thuê tài chính để có thêm nguồn vốn lưu động duy trì hoạt động sản xuất – kinh doanh của mình.
3. Tiền thuê cố định và thời hạn thuê dài giúp hoạt động tài chính linh động hơn.
Khi lựa chọn hình thức cho thuê tài chính bạn có thể thanh toán tiền thuê hàng kỳ cố định và thời gian thanh toán có thể lên tới 5 năm. Vì vậy, bạn dễ dàng cân đối chi phí, linh động hơn cũng như chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh.
4. Mở tín dụng thư để nhập khẩu tài sản thuê cho khách hàng
Một số công ty cho thuê tài chính có cả hình thức mở tín dụng thư để nhập khẩu tài sản thuê cho khách hàng nhằm hỗ trợ các DNNVV không thể thực hiện nghiệp vụ này.
5. Thủ tục thuê đơn giản và thời gian thẩm định nhanh chóng.
Đối với các khoản vay liên quan đến ngân hàng, bạn có thể mất hàng tháng mới được ngân hàng chấp nhận cấp tín dụng. Đến với công ty cho thuê tài chính, bạn cung cấp đủ hồ sơ thì thời gian thẩm định và ra quyết định ngắn hơn rất nhiều, thậm chí trong 1 ngày làm việc. Thời gian thẩm định nhanh chóng là điều vô cùng tốt để cho doanh nghiệp sớm nhất có thể đưa các trang thiết bị vào hoạt động kinh doanh.
6. Hạn chế rủi ro lạm phát và giảm áp lực nguồn vốn.
Khi có nhu cầu muốn mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho việc mở rộng sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp mình thì không nên để dành đủ tiền rồi mới mua, vì đồng tiền sẽ bị mất giá trong tương lai.
Đồng thời, bạn có chắc chắn rằng giá mua máy vẫn còn giữ nguyên khi bạn gom đủ tiền không? Vì vậy, bạn nên chọn thuê tài chính cho dàn máy móc mới này hơn là trả một khoản tiền lớn cho nhà cung cấp vì công ty cho thuê tài chính sẽ làm việc đó thay bạn, bạn chỉ cần thanh toán một khoản tiền nhỏ hơn rất nhiều hàng kỳ cho công ty cho thuê tài chính và bạn cũng không sợ tiền mất giá hay máy móc tăng giá nữa.
Ngoài ra, nhờ phương thức thanh toán như vậy, doanh nghiệp sẽ linh động hơn trong việc sử dụng vốn vào những hoạt động kinh doanh khác quan trọng hơn, cấp bách hơn. Do đó, áp lực về nguồn vốn sẽ đỡ căng thằng hơn.
7. Bên thuê có thể sở hữu tài sản sau khi thuê
Đối với các doanh nghiệp lựa chọn thuê tài chính, quyền sử dụng sẽ thuộc về công ty bạn, nhưng để hạn chế rủi ro thì quyền sở hữu thuộc về công ty cho thuê tài chính trong thời gian thuê tài chính, nhưng hãy yên tâm! Khi hết thời hạn thuê, việc thanh toán được thực hiện đầy đủ, tôi cam đoan rằng quyền sở hữu sẽ thuộc về bạn.
⊕ Mặt bất lợi khi thuê tài chính
– Doanh nghiệp đi thuê phải chịu chi phí sử dụng vốn ở mức tương đối cao so với tín dụng thông thường.
– Làm gia tăng hệ số nợ của công ty. Gia tăng mức độ rủi ro tài chính vì công ty có trách nhiệm phải hoàn trả.
